有哪些国家的税务信息进行了交换

还记得“赵薇事件”吗？赵薇和其老公黄有龙在开曼、英属维尔京群岛的金融账户信托、投资账户等被曝光，他们“空手套白狼”的手段让众多投资者损失，最终被罚款和禁止进入二级市场，这一切都与CRS的推进密切相关。
     前几天，一位澳洲华人遇到了这么一件糟心事。上个月，他满心欢喜的开通了自己在ANZ的银行账户。谁知，才过了几周的时间，他存入账户的钱竟然被全部冻结了！据报道，这名华男在ANZ银行的账户在2019年10月份才开通，然而就在短短几周的时间内，该账户就有大量的资金进入。这样的异常情况当即就引起了警方的注意，他们怀疑，有人企图通过该账户洗钱！

CRS于2014年设立，有97个国家参与，2017年正式开始实现各国之间的信息互换。据悉，这些国家信息交换包括账户持有人姓名、账户余额、以及利息股息或资产转让所得。

10月时，悉尼被抄850万澳元家产的神秘华人富豪身份曝光，这位名叫宋雪岳的神秘富商，通过诈骗，在国内卷走20亿！在2018年，他因为位于悉尼的豪宅被查封而登上过澳媒，算上各种固定资产，被查封的总资产为850万澳元。最开始，他的确做到了高利息返还，但数年后，随着投资人数达到了17000人，总投资金额超过24亿人民币以后，他直接携款潜逃！近2万人的血汗钱被“偷走”，当时，没人知道他去了哪里，实际上，2014年，他带着妻子和儿子通过移民的方式悄悄来到了澳洲。并且在2015年又和妻子移居美国。2016年，澳洲警方开始针对性调查宋雪岳和宋简洗钱案件，经过长时间追踪，终于2018年将这两人名下在澳洲的财产查封。以上这些成绩都要归功于“CRS”全球征税体系。自2017年9月才启动CRS，两年的时间就让不少藏身海外的洗钱者、诈骗犯无处可逃。

中国CRS的实施，对于高净值人群来说，财富管理以及税务筹划的作用尤为重要。

1、财富自我诊断

诊断包括全面的资产梳理，知道我们到底持有什么样的财产资产，这些资产或财富，哪些交税哪些不应该交税，做到心中有数。

CRS主要关注的是海外金融资产，主要包括：

* 在海外银行的存款

* 保险公司的带现金价值的保单

* 证券公司的股票

* 信托架构下的信托受益权或投资公司的股权等

而以个人名义持有的房产、珠宝首饰、字画古董、飞机游艇等并不在此之列。将资金转投具有升值空间的优质海外房产，也是合理避险的投资方式。

2、投资+移民是趋势

值得注意的是，目前加入CRS体系的国家仅有101个，而以移民历史最为悠久的圣基茨为代表的海外投资热点未在其中。投资移民已不仅仅是获取海外身份，其已经成为当下资产升值、避险的重要手段与途径。目前的中国高净值人群大部分面临着财富传承的问题，子女的移民或者海外身份，家庭财产的税收负担是完全不同的，所以应该把这点考虑其中。

3、把金融资产转移到非CRS参与国或地区

仅就现阶段而言，将金融资产向非CRS参与国或地区转移是最直接也最有效的合理避税方式。例如，该国并不属于OECD发布的已经签署或者承诺签署CRS的国家或地区之一。在该国所开的银行账户，用其开设投资账户，缴纳保险费用，投资实业都不需向任何国家申报。