美国移民税务

在美国，避税是合法的，纳税人有权利依照自己的意愿安排省税的交易，但逃税是违法的，有逃税行为的人将会受到重罚甚至坐牢。可以说，税务的知识对美国移民来说是必不可少的。所以在这篇文章中，出国留学网来为大家介绍一下美国移民的税务常识。

一、哪些人属于纳税居民

美国公民、绿卡持有者、在美国居住时间超过183天/年，则被认定为纳税居民。纳税居民的全球收入都需要缴税。

重点观察：

1、除绿卡持有人外，在美国上年度停留超过183天，或前3年度加权计算(当年在美国时间+去年在美国时间*1/3+前年在美国居住时间*1/6)超过183天，都将被认定为美国税务居民。

2、“全球收入”缴税，而非“全球资产”。假设你在国内有一套价值600万商住房，每年租金为20万，美国税务局只会对每年20万元租金征税。

3、保存好自己的收入和资产来源证明材料，以证明资金来源的准确性。

二、税收种类

税种

1、个人所得税

2、企业所得税

3、社会保险税

4、医疗保险税

5、消费税

6、赠与税

7、遗产税

增收体制

1、联邦税

2、州税

3、城市税

重点观察：

a.个人所得税中,收入指的是个人全球收入。包括：工资薪金、利息所得、股息红利、退税所得、离婚补偿所得、商业经营所得、资本利得、养老金所得、年金所得、房屋租金、失业补偿等。

b.善用免税额。海外获得收入每年有9.14万美元免税额，此外获得绿卡后还可享受海外收入免缴联邦收入税。

c.把收入低、财产少的配偶或子女作为主申请人。非居民纳税人在境外收入可不报税。但此方法也可能会影响到今后移民申请，操作前应仔细研究了解。

d.关注调整项目。包括：教育经费开支、健康储备金开支、健康保险费用抵扣、养老金抵扣额等。收入-抵扣额=调整后所得。

三、其他重点税种

继承类

1、遗产税

a.免税金额：父母各自有543万美元(各州有可能不同)。

b.税率：超过免税额部分征收45%(最高)遗产税。

c.特殊情况：寿险可不缴纳遗产税，年金险的年金部分交所得税。

2、赠与税

a.除夫妻意外之间的赠与，总体免税额度543万。

b.与遗产税共用免税额度。

购买房屋

1、一次性缴纳：交易税、契约保险

2、每年缴纳：物业税、房屋保险、物业管理、水电煤气等

四、报税时间

每年报税时间为：4月15日。

重点观察：

1、成为美国税务居民后第二年开始报税。如果是2015年1月28日登陆，报税时间为2016年4月15日。如果是2015年1月28日登陆，报税时间为2016年4月15日。

2、报税资料不齐全，可延迟6个月宽限期(即最晚10月15日)准备，但欠款在4月15日缴纳完毕。

五、FATCA《海外账户纳税法案》(也称“肥咖法案”)

重点观察：

1、2014年7月1日生效。

2、国外银行存款超过5万美元的账户都要申报相关信息。

3、藏匿海外资产拒不申报视为有意逃税，可处罚在美国所得30%预提税罚款，严重会判刑。

美国是一个法制化高度健全的国家，在美国流传这样一句谚语：“这个世界上只有死亡和交税是永恒的”。高净值人士移民前，务必要充分做好财产处置安排，规划资金如何流入。虽然美国的税法多如牛毛，但合理的税务筹划将会帮助你减少很多负担。按时纳税也会提高你的信誉度，使赴美移民更加顺利、无忧。

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国内不动产会被征税吗

不少投资者听到美国实行全球征税后，都会冒出了一个疑问：我国内拥有的多套房子会被征税吗?对此，广州澳星美国移民专家表示，中国籍绿卡持有者不必担心国内房产需要向美国政府缴税的问题。美国的全球征税政策针对的是个人收入，而不是个人资产。因此，不动产并不在申报范围内，但是在登陆之后有相关的房租收入，就必须对此进行申报。

同样，绿卡持有人如果在国内拥有公司股份，只要绿卡持有人没有从中获取分红，就不必对此进行申报;但一旦实现利润分红，则需要对分红部分进行税务申报。

随着越来越多的投资人选择美国移民，美国税务规划将是一个不可避免的问题。广州澳星美国移民专家表示，在拿到绿卡登陆美国前，要提前做好税务规划。比如需在专业税务师的指导下，对名下资产进行申报。并根据自身及家庭的财务状况，权衡各种税务规划的选项，对名下资产做合理配置，避免可能发生的“税务浪费”。

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