国外人投资的美国eb5项目的收益需要缴税吗？

大家都知道在美国生活的人都是需要纳税的，那么国外人投资的美国eb5项目获得的收益需要缴税吗？

根据美国税法非定居外国人（Non-Resident Alien）需要就美国境内产生的收入报税，而定居外国人（Resident Alien）和美国公民的报税类似，要就全球范围内的收入向美国政府报税。一般来说，美国永久居民（绿卡持有者）从I-485批准之日起，或者从持移民签证登陆美国之日起就是税务上的定居外国人（Resident Alien）。此外，如果居住在美国，只要居住超过一定时间，都会成为税务上的定居外国人（Resident Alien），属美国纳税人。

计算日期：

第一种计算方法，是看这位外国人，一年内是否居住美国超过183 天；超过，便属纳税人。

第二种计算方法，是在今年住美国起码31 天，然後将今年在美国的全部日数，加上去年居美日数的三分之一， 再加上前年居美日数的六分之一；假如总和超过183 天， 便属纳税人。

除了对纳税人的身份界定外，美国政府对外国人在美国境内取得的收入也严格通过预扣（withholding）方式强制纳税。对于初到美国的外国人和新移民来说，美国税务制度深不可测，人们常常谈税色变！

在美国投资，不仅选择方式多，市场条件成熟，法律保障更是极其完善。不过，不管你投什么，投资收益一定要纳税！而且，不管你是美国纳税义务人还是和美国不相干的外国人或机构，只要收益产生地点在美国境内，税务机构就已经严阵以待，“税”网恢恢，疏而不漏。不仅美国联邦政府对收入征收所得税，绝大部分州和很多城市政府也会针对收入所得依法征税。在美国五十个州中，只有七个州按照州法规定无须缴纳收入所得的州税。这七个州是阿拉斯加，佛罗达州，内华达，南达科他，得克萨斯，华盛顿和怀俄明。那么，美国纳税的比例大致是多少呢？

对于大部分的中国投资者来说，其收入通常分成两类进行纳税：

与美国贸易或生意有关联的收入(Effectively Connected Income,简称 ECI)。ECI在扣掉扣除额后按累进税率表课征。税率与以上提到美国公民标准相同。

固定、可审定、年度或定期性 (Fixed, Determinable, Annual, or Periodical，简称FDAP ) 的美国来源收。FDAP收入通常包含利息收入，股息，租金等，FDAP收入固定以30% (或更低的条约税率) 的税率课征，同时此类收入不允许有任何扣除额。

对中国投资人来说，房地产，股票或股权等投资在退出时实现的价值提升叫做资本升值（Capital Gain）。美国境内产生的资本升值收入需要按照美国联邦规定按照ECI纳税。以物业，股票或者股权的持有时间为界限，升值税分成持有期长于一年的长期升值税和短于一年的短期升值税两种。联邦政府的短期升值税的税率就完全等同于普通收入类的税率，从10%起征，最高可以达到39.6%。而联邦政府的长期升值税税率则要明显优惠一些。长期升值税的税率共分三档：0%，15%，和20%。在极端情况下，如果一个人的普通收入税率已经低于15%，则长期升值税可以免收。而普遍情况下，资本升值税的联邦长期税率至少是15%，也可能达到20%。也就是说，在美国投资房地产，购买股票或者进行股权投资，如果买卖两次交易时间相差至少一年，起码也要交15%的税。当然，有些州也收取本州的增值税。

而中国投资人买房出租后收取的租金收入和自己开公司的盈利分红则按FDAP收入进行报税，平均来说，这一部分的投资收入都会以30% (或更低的条约税率)部分用来纳税。同时还需缴纳州税和城市税。

那么，在美国投资放贷收取利息也要交税吗？没错，利息收入也要交税！美国联邦的利息收益税率是按照FDAP固定的30%，相当高。只不过，中国与美国有两国签署的税务协议（Tax Treaty），中国投资人在美国取得利息收入，美国联邦的利息收益税率可以降到10%。当然，往往各州还有自己的利息收益税率，叠加在联邦税以上，利息收益的总税务负担是相当高的。

不过也有一些投资方式是可以免税的，在美国所有金融产品中，收益完全免税的只有一部分市政债券（Municipal Bond）。不过这样的投资受利率很低。

以上就是关于美国EB5项目收益在美国纳税的情况，大家可以了解一下。