移民美国 怎样规避移民前后资产被重复征税的风险

移民是一个家庭进入全新生活状态的重大选择，申请人针对个人情况在移民前做好财税规划，有助于规避移民前后资产被重复征税的风险。下面跟着出国移民网一起来看看吧

关于税收

01

美国的遗产税有追溯期吗?

根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但也不可以超过6个月。

所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到,，还可能需要缴蛮庞大的罚金。

02

如果将资产转为现金陆续带往美国，是不是就不用被征税?

这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民，在海外任何的地方变卖资产，还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税，如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。

03

取得绿卡后一直没有登录，资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?

第一，登陆之后成为美国税务居民，在那个时间点开始结算。

第二，在登陆前不需要报税，因为你还没有成为美国税务居民，但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话，那就可能会成为它的税务居民。

04

作为美国绿卡持有人，其海外的房产(如在中国)如果卖出，是否有免税的额度?

如果是自住房的话，是有免税的额度的。

05

太太孩子办，先生不去，资产在先生名下是不是不用征税?

先生没有去美国成为税务居民，假如资产全在先生名下，是不需要征税也不需要申报的。

关于国内资产利益最大化

06

中国房产有贷款的部分，在出售后按净值纳税吧?

在美国纳税的标准，是根据你的房价，与贷款无关。假如你花100万买房子，无论贷款是50万还是90万，如果以200万卖掉，那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉，资本亏损10万块，那就不需要缴税。

07

女方收入较低，作为主申情人，男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?

是的，女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉，以免在登录后，需要缴纳美国的资本增值利得税。

08

女方卖房收入存入国内戓海外银行卡，登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?

建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单，有可能的话也把它做公证。

另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前，把房子卖掉产生的收入，所以是不需要缴税的。

09

女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税?

原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被课赠与税的。

10

作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?

不能携带超过1万元美元的现金入境。

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移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗?

根据现行法令，在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。

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登录后卖出房产的话，有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?

若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额)，当利得超过免税额才需要缴交所得税。

以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件：

-满足所有权的测试 (在出售日前5年，拥有该不动产至少2年)

-满足使用的测试 (在出售日前5年，在此不动产居住至少2年)

-在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额。

众所周知，美国是全球征税的。那么投资者在移民前和移民后的资产处理不好，将会带来不小的损失。移民前合理处理国内资产，可以合法合理避税，当然也能省不少的费用。

最后，投资者自己在寻找或者参与财产规划的时候，要根据家庭的特点以及个人偏好来进行选择，在财产规划中享有主动权才能更好地延续财富。

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