六部委联手开刀，CRS落地中国！海外资产裸奔？!

重磅消息出炉！5月19日，中国国度税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会等六部委联合对外发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》》(下称《办法》)。

《办法》宣布，从2017年7月1日起，中国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查，并将于每年5月31日前向国度税务总局汇总报送。

此消息一出，意味着CRS在中国彻底落地！全球富人大“裸奔“，想想那场面就很壮观。当然，这只是想象。

PS：我国金融机构实施CRS的主要时间表

2017年1月1日，完成对新客户开户流程的改造，对于2017年1月1日以后的新开户客户，可以通过尽职调查程序识别出其中的非居民账户。

2017年12月31日前，完成对高净值(在2016年12月31日金融账户加总余额大于100万美金)存量个人客户的尽职调查程序，识别其中的非居民账户。

2018年6月30日前(预计)，完成向国税总局的首次信息报送，并在以后年度每年定期向国税总局进行信息报送。

2018年9月30日前，中国将与其他参与CRS的辖区完成首次辖区间的信息交换，以后年度也将每年定期进行辖区间的信息交换。

2018年12月31日前，完成对其余所有存量客户的尽职调查程序，识别其中的非居民账户。

要交换的人信息包括：账户持有人名称、账户余额或价值、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息。不过，你在境外的房产、游艇、跑车、古董字画、珠宝、艺术品、现金等等非金融类资产都不在这个范围之内，也不会被申报。

也就是说，如果你是中国护照持有者，或者长期居住在中国的外国人，你在海外的金融资产对于中国国税局将是透明的，你的全球收入都将依法必须给中国纳税。

100万美金以上高净值账户先被查

面对大规模非居民尽调如此一个浩大的工程，中国税务方面要一步一步来。

按照账户总额的不同，2017年12月31日前，金融机构将完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额超过100万美元)的尽职调查，并在2018年12月31日前，完成对存量个人低净值账户（截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于100万美元的账户）和全部存量机构账户的尽职调查。

截至2017年6月30日账户加总余额超过25万美元的存量机构账户，金融机构应当在2018年12月31日前完成对账户的尽职调查。

截至2017年6月30日账户加总余额不超过25万美元的存量机构账户，金融机构无需开展尽职调查。但当之后任一公历年度末账户加总余额超过25万美元时，金融机构应当在次年12月31日前，按照要求完成对账户的尽职调查。

什么人会受到影响？

第一类，海外有金融资产配置的

第二类，在海外持有壳公司投资理财的

第三类，在海外国度或地区购买高额人寿保险的

第四类，已设立海外家族信托的

第五类，在国外藏钱的公务员

第六类，在境外设立公司从事国际贸易的人群

需要提到的是，由于各国国内税法对税收居民的法律界定标准不一，有时候会出现一个人同时是AB两国的税收居民的情况。这时需要借助于两国已经签署的避免双重征税协定来解决。

虽然并不是所有的资产都被CRS覆盖，至少目前不是。所以可能导致很多客户朋友采用取出现金投入房地产的途径以避免钱留在银行被申报，然而，未来一旦资产变现则马上会被识别。同时，在澳大利亚、美国的房产等也在当地遗产税征收的范围，这也是很多投资者并未意识到或未认真思考的一件事。

不管怎样，CRS全球征税越来越近。在CRS新形势下，未来隐藏资产、逃税、避税都将逐渐变得不可能，财富裸奔的时代正式到来。想要避免财富“裸奔“而在境外购房买地，这件“皇帝的新装“或许不再适宜。只能认真提前规划，而且一定要以合法合规为前提。

面对势不可挡的CRS，你准备好了么？

若要应对CRS，高净值人群最直接有效的方法便是进行国际身份规划，办理一本圣基茨护照！它在CRS下有两个主要功能：（1）做到有效的身份保护；（2）帮助进行合理的税务规划。

举个例子，A先生同时拥有圣基茨护照和中国护照，他在中国护照名下持有的资产通过CRS的交换，要回到中国的税局。而他在圣基茨护照名下持有的财产，由于是在圣基茨开户，圣基茨银行会把他认定为圣基茨的税务居民，在信息交换的时候，他的信息则交换到圣基茨的税局。不得不说，这就达到了很好地保护身份和规划税务的目的。

圣基茨护照的申请条件

1.倾心投资项目（任选其一）：（1）向糖业多元化基金会捐款（25万美元起）；（2）以政府指定名单内的房地产作为投资（40万美元起）。

2.无犯罪记录，身体健康；

3.配偶、18周岁以下未婚子女，18-30周岁全日制在读未婚子女，55周岁以上父母和祖父母可随同申请。

圣基茨护照的八大亮点

1.快捷便利：无需面试，大约6-8个月即可获得护照。

2.条件宽松：申请人的年龄、学历、英语能力无要求；随行家属包括配偶、25周岁以下的在学子女及65周岁以上的父母；无需管理经验，对资产数没有要求，无需提供资产来源证明，申请文件简单。

3.投资安全：40万美金投资无风险，投资房产为永久产权房产，5年后可自由出售，所出售房屋同样具备投资移民资格。

4.一步到位：一次性获得公民身份，直接颁发护照，直接成为英联邦成员国公民，享受圣基茨和尼维斯公民的一切待遇。

5.无移民监：不要求申请人在圣基茨登录和居住，更可以倾心居住在世界的任何地方，对于在国内和其他国家有生意和产业的人士是非常理想的倾心。

6.离岸金融：在圣基茨和尼维斯注册离岸控股公司后，可以享受当地的免税政策，以外商身份回国内投资，将获得更多优惠。

7.双重国籍：承认双重国籍，公民入籍后政府不会向任何国度政府通报。

8.旅行自由：公民可以享受130多个国度和地区“免签证“和落地签待遇，包括欧盟国度、申根国度和英联邦国度。台湾签证3年多次往返，每次逗留2个月；申请美国签证可获得十年多次性往返签证；可在东加勒比共同体15个成员国居住，无时间限制。

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