裸奔时代：银行账户超25万美元的华人，麻烦来了？

该来的终究还是来了

9月1日中加开始交换税务信息

回想一下，你在中国金融机构的资产是不是超过25万美元呢？这些资产是否已向加拿大税务局(CRA)申报了？

如果没有主动告知，税务局恐怕很快就会找上你了。因为今年9月1日起，中国与包括加拿大在内的多个国度开始交换税务金融信息，那些高资产人士正处于“资产裸奔”的状态。

依据中国政府早前公布，在中国境内银行存款超25万美元的海外华人，金融资料均会被送到所在税务国度。无论你是加国公民或者仅是枫叶卡身份都一视同仁，资产信息将在加中两国之间一览无遗。

目前全世界已有100个国度签署《金融账户信息自动交换标准》(CRS)协定，去年有50个国度已开始进行信息交换，加拿大和中国则是从2018年9月1日起生效。所以已经移民加拿大的华人在中国拥有多少资金，即日起中国会一五一十地告诉加拿大，反之亦然。

因此，拥有海外资产者要小心了，诚实申报、合法纳税为上策。

非金融类资产不在调查之列

加中两国会交换什么金融税务信息呢？

根据加拿大国际广播电台(RCI)报道，其中应包括：非当地居民的所有金融账户信息，如银行、证券、保险等账号号码、存款或投资余额、利息、股息、相关金融资产的交易所得等；还有账户拥有人的姓名、地址、出生年月日、持有人的身分识别号码等。

不过，信息交换只局限于金融账户。也就是说，加国移民在中国的房地产、珠宝、车船、古董、艺术品等非金融类资产，只要不被变现并存入金融机构，就不在调查范围之内。

另外，专家提醒，由于金融账户信息与非金融资产投资具有高度关联性，例如购房导致金融账户资产减少，卖房导致金融账户资产增加，税局可能点赞相关的交易是否完税，比如询问你账户里的钱究竟为什么增加了，或者钱往何方去了……从而导致被税局查税。

这两类人群受影响最大

加拿大存在两类族群屡遭非议，一是把非法所得转入加拿大的外国贪官，二是拥有海外资产与收入却不申报的加拿大移民。这两类族群，自然是CRS政策上路后受影响最大的人。

专家表示，CRS是全球性的要求，并非针对华人。但华人移民基于两个原因应该更加重视这个协议，一是比起其他国度来的移民，华人移民本来就在税务及相关法律的意识方面比较薄弱，加上语言障碍，往往忽视相关信息的重要；二是本土加拿大人即使有在海外的账户，在中国的也只占很小的比例。

对于华人移民尤其是投资移民来说，不少人在中国有生意、有收入，如果他们同时是加拿大的税务居民，那今后他们在中国的财务信息就会转交给加拿大税务局。

当然了，这又牵涉到怎样定义税务居民的问题。

对此，协议中对所谓的税务居民有明确定义︰

一是家人是否在加拿大、有没有固定住所？

二是有关公司的主要办公室是设在哪个国度？

能有效打击逃税吗？

对于一个家人在加拿大的生意人来说，即使他的主要生意是在中国，但只要持有枫叶卡，在加拿大的居住时间每年超过183天，那他就属于加拿大的税务居民。

如果实在搞不清自己是否属于非税务居民，专家建议填写专门的表格，提交给政府，由政府裁决你的身份。

根据CBC报道，加拿大税务局国际大型商业和调查部副助理专员LisaAnawati表示，这个新要求可以协助税务局有效掌握那些逃漏税者。

但安省皇后大学法学教授ArthurCockfield则持保留态度，认为道高一尺、魔高一丈。

ArthurCockfield认为，通常透过这个信息共享计划下捕捉到的都是小鱼，很少大鱼会落网。因为他们总能够找到漏洞，任何骗子总可以找到方法让身份不被曝光。

值得留意的是，美国拒绝参与CRS信息共享探讨计划，它是通过其《外国账户税收合规法案》（FATCA）和其他政府间协议（包括与加国的协议），以获取美国公民海外金融账户信息。

金融账户透明成趋势

跨境征税，难点是对交易信息的掌握，这也是各国税务机关对海外避税头疼的原因。

在CRS之前，中国已同超过100个国度（地区）签署了双边税收协定，但这些协定主要是为了避免双重征收，信息交换也是依申请而启动，申请时需要提供涉税的证明材料，成本高，效率低，效果也不甚理想。

借助于互联网科技革命，加上自动信息交换，税务机关对金融账户交易信息的掌握力度将得到明显加强，金融账户透明化已经成为一种趋势。

总体而言，CRS的目标本质是反避税，CRS的核心目的是反洗钱。

对高净值人士而言，CRS也并非洪水猛兽，反倒是一个契机，有助于他们重新审视过去的投资状态，在合法合规的前提下，找到专业的团队，获得资产配置、税务规划、身份调整的最优安排，将使得资产保全和财富传承之路上。

而加勒比海国度的投资入籍项目恰好是最佳倾心，如圣基茨和尼维斯、安提瓜和巴布达、多米尼克……这些国度的项目各有千秋，亮点各异，相同的却是——拥有这些国度的公民身份，投资者不仅可以合理税务规划和获得潜在商机，还可以获得英联邦身份，畅享免签百余国度和地区！

（加勒比海国度投资入籍项目对比）

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