最聪明的存款法：怎样进行大学教育投资储蓄？

对于很多投资人来说，为子女或孙子女的大学教育存款是首要财务目标之一，因为就读公立或私立大学的费用正在逐年增长。

据《美国新闻》最新数字显示，2019-2020年度，对本科生来说，美国私立大学年平均学费和杂费为36,801美元，紧随其后的是州外公立大学，费用为22,577美元，然后是州内公立大学，费用为10,116美元。如果再加上生活费，加上为了拿到想要的学历一般要读上4-6年，若是家里再有几个孩子，那总体费用将会更为惊人。现在，很多家庭还承担着因为将孩子送入私立K-12学校而产生的额外费用。

529计划

529计划是常见的教育费用存款项目之一，涵盖大学学费和K-12的教育费用。存款计划的功能很像罗斯个人退休金计划。个人可将税后投资投入到指定的529计划中。以递延税费为基础所累计产生的收益以及利润分配在用于支付教育费用时，是免收联邦税的。有些州还实施了地方所得税减免政策。这些存款适用于全美6000多所大学以及400多所境外大学。

529计划相对容易制定，而税收递延方面也是一个极有魅力的激励措施。但也需要考虑一些不利因素。首先，一个529计划只适用于一个特地的孩子。所以，如果您有多个孩子，可能要为每个孩子设立一个529计划。另外，如果孩子最终并未上大学，或并未使用529计划账户内的钱，那么提取用于非教育用途的剩余资金将被征税，还可能受到额外处罚。在某些情况下，比如孩子获得了奖学金或决定参军，费用可以免除。

监护人账户与UGMA/UTMA账户

另一个大学教育存款方案是为孩子开立一个传统的监护人账户。成年人，比如父母或祖父母对账户内的钱享有投资决策权。孩子成年后才可使用该账户，各州对成年的年龄要求各不相同，一般为18到21岁。UGMA（未成年人赠与统一法）和UTMA（未成年人让与统一法）是常用的监护人账户，可为未成年人维持并保护资产，直至他们达到本州的法定成人年龄。这类账户通常可以存入股票、债券和共有基金投资，但不允许进行像股票期权或保证金购买如此的高风险投资。

监管人账户与529计划之间的一个主要差别在于，账户内的钱不必专门用于教育目的。尽管监管人账户有一些潜在的税收亮点，但并不如529计划那么好。因为这些资产会被认为是未成年人的财产，这对于父母的纳税等级会形成一定的保护。一定数额的投资收入将免税，而同等数额的投资收入将按儿童的税率征税。但是，余款是按照父母的边际税率征税的，而这可能对高纳税等级家庭不利。

怎样知道哪一个才合适？

很多投资人确实都想提前对大学教育进行规划和投资，但却不想受制于僵硬的体系结构。从这个角度来说，大学教育投资是个人或家庭的一大财务目标，也是他们财务规划策略中的一个组成部分。将大学教育存款纳入个人或家庭投资组合，也可以让个人从同一个“篮子”里为多个孩子的经济需求制定计划，而不必设立单独的指定账户。

这种处理方法也让父母或祖父母对怎样投资有更多控制权。比如，与仅限于投资共有基金、股票、债券和CD的存款计划不同的是，组合型投资允许投资人将资金投入到其他投资项目中，比如，私募股权房地产。对于怎样花钱和什么时候花钱，投资人也可享有更多控制权。举例来说，投资人可决定为每个孩子分配同等金额来支持其大学教育，或只在大学学费产生时，用账户内的资金支付；也可以将钱作为礼物赠予孩子，帮助支付其在职业学校的费用；或作为礼物或低成本贷款提供给孩子，帮助孩子创业，而不是读大学。

考虑到大学成本逐渐上升，最好的建议是及早开始储蓄，并向财务顾问咨询各种储蓄方案的差别，以找到一个适宜您整体财务规划目标的方案。

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