论财富传承的重要性 | 从科比信托与遗产分配中启发

传奇篮球巨星科比于今年1月份因飞机坠毁意外逝世，让无数世界球迷哀痛不已。失去科比，不仅是国际体坛的巨大损失，也给科比的小家庭带来沉重打击。作为全球最顶尖最杰出的球员之一，科比给世人留下了宝贵的精神财富，也给心爱的家人遗留了亿万资产。

根据美国财富管理网站Wealth Management上的相关内容，科比在20年NBA职业生涯中，累计赚取了6.8亿美元的收入，再加上商业代言和个人投资等方面带来的收入，累计拥有超过20亿美元的财产，约合人民币140亿元。

了解到作为亿万富豪的科比，生前并没有设立遗嘱，因此他的遗产分割问题也吸引了各大媒体的注意。

在没有立下遗嘱的情况下逝世，其个人财产将会按照当地法律来进行分割。根据美国加州当地的法律要求，这笔遗产大部分会属于科比的妻子瓦妮莎，占比在50%，也就是约70亿元，其余部分则会由科比三个女儿平分（科比与瓦妮莎共有4个女儿，二女儿安吉娜在与父亲的同一个事故中丧生）。

按加州当地法律，科比的父母与其兄弟姐妹基本上无法分得一杯羹，但是科比的父母和姐姐还是聘请了律师。如此，瓦妮莎为处理科比的遗产，自然也需要聘请律师。

于此同时各界也纷纷推断科比的遗产需要交多少遗产税？

首先，我们知道，美国的遗产税高昂，在特朗普上台之前遗产税最高税率高达55%，而后经过税改、降税的调整，遗产税已经降到了40%，同时免税额。

美国除联邦遗产税外，还有州税，而州遗产税最高到20%，且优惠宽免额少。不过幸好科比所在的加州，这几年都没有州税。

需要注意的是，美国法律要求，夫妻、配偶之间的资产转移是不算赠与也不算遗产的，所以瓦妮莎在继承科比的遗产时可以免税继承的，而到时候孩子要是继承了遗产才一并计算遗产税。

大家可能会问，究竟为何科比拥有如此多身家，那岂不是有一半的财产都有进行用来缴税吗？设立家族信托不好吗？

其实，科比是有设立信托的...只是之前各家媒体为抢眼球在不知道的情况下纷纷报道，反而是误导了不少人。

早在2003年，科比就为瓦妮莎和孩子们建立了信托，受益人是瓦妮莎和科比的孩子们，该信托曾多次修改，每出生一个孩子，他们会申请修改信托新协议，把新出生的孩子加进受益名单里。小女儿Capri还不到1岁，还没来得及把小女儿Capri加进信托受益名单中，事故就发生了…

据美国媒体TMZ报道，瓦妮莎已经向法院递交了修改科比信托的申请，希望把小女儿Capri加进信托受益名单中。根据修改后的协议显示，瓦妮莎和三个孩子可以在瓦妮莎生前提取此项信托中的本金和利息，在瓦妮莎逝世后，孩子们可以获得剩余部分。

科比的意外去世，留给我们很多思考，特别是关于财富管理的重要性：

对高净值人群来说，风险管理是不可忽视的，最好的做法就是未雨绸缪，综合运营各类金融工具、法律工具提前为自己、为家人梳理好财富内容，做家庭、企业资产配置，隔离各种风险，保证财富的传承。

一般家族财富管理与传承的法律管理工具，主要以遗嘱继承、人寿保险、家族信托为主，还有没那么流行的但也被一些普通法系国度所接受的基金会，下面将介绍前三种工具的用途和各自亮点：

01 遗 嘱

遗嘱是自然人生前依照法律允许的形式设立的以原文件，就其个人意愿来对财产进行安排预分配，遗嘱具有设立成本低、形式简单的亮点。但在实际运用中，可能会受各种不同因素影响，导致遗嘱被认定无效。

02 人寿保险

现在越来越多的人还会通过购买人寿保险，并指定受益人来安排传承。人寿保险在财富传承中拥有一定亮点：

1. 免税且可以隔离一定的债务风险；

2. 无需资产验证，实时提供现金；

3. 有效保护家庭成员财富，隔离婚姻风险；

4. 信息保密，可指定并更改受益人。

......

03 家族信托

运用信托做财富传承规划，即便是委托人去世后，受托人依旧会按照信托契约为受益人管理财产，受益人能按照信托协议获得相应利益，缺点是设立门槛较高。

结语

我们可以看到，无论是哪一种财富传承工具都有各自的优点和适用情况。在我们实际应用的过程中，需要根据不同家庭情况进行设计，这一才能在真正达到家庭和睦、财富传承的目的。

真正的家庭实力是应对危机的能力，真正对家人的爱是未雨绸缪。

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