加拿大移民税收制度是什么

随着移民加拿大越来越受人们的欢迎，加拿大税收制度也越来越引人关注。加拿大税收制度加拿大实行联邦、省(或属地)和地方三级征税制度，联邦和省各有相对独立的税收立法权，地方的税收立法权由省赋予。各省的税制不同，可能给纳税人带来的福利和收入是完全不同的。

一、加拿大税种划分

在加拿大，省级税收立法权不能有悖于联邦税收立法权。加拿大属联邦、地方税收分权型国家，类似于美国。从税种划分方面来看如下：

(1)联邦层面征收的税种主要有联邦所得税、联邦货物服务税、消费税、关税、联邦资本税等.

(2)省级层面征收的税种主要有省所得税、省销售税、省资本税、不动产转让税、资源税等。

二、加拿大主要税种

1.销售税(联邦商品服务税GST、统一销售税HST、省销售税PST)

联邦商品服务税GST、统一销售税HST、省销售税PST。其中商品服务税﹙GST﹚，类似于中国的增值税，如果企业一年营业额在30000加元以下，可以不注册，否则每次销售或收服务费就要加5%的GST。不过注册了GST号码后，企业进货、租房等所付出的GST可以退回。加拿大各省有不同税率的省销售税﹙PST﹚，从0至8%不等。无论企业营业额多寡，公司需申请PST号码，向客户征收PST。

2.公司所得税

公司所得税分为联邦所得税和省(或者地区)所得税：

(1)联邦企业所得税：

基本税率是应税收入的38%，联邦税收减免后为28%，一般减税后，净税率为15%。对于加拿大控股私营小型微利企业，净税率为10%。

(2)省或地区税率:

一般来说，省和地区有两种所得税税率：较低税率和较高税率。较低的税率适用于符合联邦小企业扣除额的收入。较高的税率适用于所有其他收入。

3.个人所得税

(1)居民个人：

加拿大的所得税由联邦政府和各省或地区政府征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。非加拿大居民只要有来自加拿大的以下收入或收益，都要在加拿大纳税。

(2)非居民个人

非居民个人来源于加拿大的非经营性投资收入，通常由加拿大的支付方按收入总额的25%(加拿大与某些国家另有约定的除外)扣缴税款。

三、报税及抵免扣除

加拿大执行的是“自动申报”( Self-assessed ) 报税制度，纳税人有责任向税务局申报所有收入，并自行计算税款。纳税人有责任保留财务及税务资料六年，以备税务局随时要求审查。在计算加拿大税款的时候，可以有多达数十项的税收抵免项目，比如“个人基本抵免额”，2019年为12069加元;另外还有“年长者抵免额、配偶或同居伴侣抵免、合格的被抚养人抵免”等等。

事实上，加拿大的各项税扣除和抵免加起来，实际税负并不高，不过提前了解各项税务情况并及早做好规划对移民后的生活还是十分有利的!当然相信通过小编的介绍，您已经对加拿大的各项税务情况有了一定的认识。

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